Налоговый кешбэк для семей и вычет за значок ГТО. Эксперты рассказали, кто получит дополнительные бонусы при новой системе налогообложения

В России планируют поменять систему налогообложения. Что изменится для жителей в оплате подоходного налога? Что включает в себя пятиступенчатая шкала НДФЛ, какие льготы предусмотрены в законопроекте для семей с детьми и тех, кто следит за своим здоровьем? Об этом в пресс-центре «Север-Пресса» рассказали начальник отдела оказания государственных услуг УФНС России по ЯНАО Светлана Крикун и член Общественной палаты ЯНАО, председатель Общественного совета при УФНС России по ЯНАО Евгений Кириллов.

Содержание

• 00:59 Почему назрела реформа?
• 02:20 Как сейчас отличаются ставки НДФЛ?
• 04:44 Что включает в себя пятиступенчатая шкала?
• 07:02 Почему такая разбивка?
• 08:28 Как будет исчисляться налог по повышенной ставке?
• 12:07 Повышенный вычет, бонус за ГТО и кешбэк для семей
• 15:49 Налог с продажи жилья и ценных бумаг
• 17:42 Что ждет бизнес?
• 20:46 Как изменения могут сказаться на бизнесе?
• 23:55 Что будет с самозанятыми и предпринимателями?
• 26:54 Про возможный уход в тень
• 29:19 Про рост цен после реформы
• 31:30 Когда изменения начнут действовать?

Почему назрела реформа?

Евгений Кириллов оценил предлагаемые изменения в налогообложении для граждан и бизнеса. Фото: Федор Воронов / «Ямал-Медиа»

Евгений Кириллов, член Общественной палаты ЯНАО, председатель Общественного совета при УФНС России по ЯНАО:

00:59 О введении прогрессивной шкалы налога для тех или иных налогоплательщиков говорили уже давно. Системой пользуются развитые страны, в том числе в той или иной фазе роста. В нашей стране вопрос так или иначе обсуждался на протяжении, наверное, 20 лет. Более того, прогрессивная шкала НДФЛ у нас уже действует больше 10 лет. Соответственно изменения, которые анонсировал президент в послании Федеральному Собранию, — это своего рода итог всех этих обсуждений. Сейчас и Федеральное Собрание, и исполнительная власть проработали поправки в законодательство, и мы уже можем их оценить. Своевременность изменений — оптимальная, поскольку перед страной стоят большие задачи. Более того, предлагаемые изменения затрагивают сравнительно небольшую часть общества — значительно ниже 10%.

Как сейчас отличаются ставки НДФЛ?

Светлана Крикун, начальник отдела оказания государственных услуг УФНС России по ЯНАО:

02:20 Ставка НДФЛ зависит от вида, размера дохода и статуса налогоплательщика — налоговый резидент или нерезидент. Чаще всего применяются ставки 13 и 15%. Доходы налоговых резидентов как правило облагаются по ставке 13%. Иные ставки применяются в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом в статье 224. Так, ставка 13% применяется к сумме дохода по совокупности налоговых баз, равной или менее 5 миллионов рублей. Если сумма дохода за год превышает 5 миллионов рублей, то сумма налога рассчитывается как 650 тысяч рублей и 15% суммы, превышающей 5 миллионов рублей. По указанной ставке облагаются проценты по вкладам остатков на счетах в банках на территории России, а также в Банке России. Доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 35%, также действуют на сегодня в нашей налоговой системе. К примеру, по такой ставке облагается стоимость выигрышей и призов, полученных в рекламных акциях в случае получения дохода свыше 4 тысяч рублей. Таким образом высокие ставки применяются и сейчас, они дифференцированы, но несколько по иному подходу.

Что включает в себя пятиступенчатая шкала?

Светлана Крикун, начальник отдела оказания государственных услуг УФНС России по ЯНАО:

04:44 Законопроектом предлагается ввести для большинства доходов граждан вместо двухступенчатой пятиступенчатую шкалу налогообложения. Ставки будут зависеть от вида дохода и его размера за год. Ставка в 13% предусмотрена, если доход составляет до 2,4 миллиона рублей, 15% — от 2,4 до 5 миллионов, 18% — от 5 до 20 миллионов рублей, 20% — если доход от 20 до 50 миллионов, 22% — если доход от 50 миллионов рублей. Такой порядок распространяется на большинство доходов физических лиц — резидентов, включая основную налоговую базу, то есть доходы по трудовым и гражданско-правовым договорам. Кроме того, он касается доходов льготных категорий нерезидентов: граждан ЕАЭС, высококвалифицированных иностранных специалистов, беженцев, переселенцев, иностранцев, работающих по патенту.

Для отдельных доходов резидентов остаются две ставки — 13% и 15%, что зависит от категории дохода. К примеру, это страховые выплаты по договорам страхования, по пенсионному обеспечению, дивиденды от долевого участия, от операций с цифровыми и финансовыми активами при соблюдении определенных условий, с ценными бумагами, по доходам от реализации долей участия в уставных капиталах российских организаций, если было владение более пяти лет.

Почему такая разбивка?

Светлана Крикун рассказала, что подразумевает пятиступенчатая шкала налогообложения. Фото: Федор Воронов / «Ямал-Медиа»

Светлана Крикун, начальник отдела оказания государственных услуг УФНС России по ЯНАО:

07:02 Я, как и все граждане нашей страны, опираюсь на сообщение министерства, на ту статистику, которую приводит наше ведомство. Отмечается, что введение прогрессивной шкалы коснется 3,2% трудоспособного населения страны. Порог месячного дохода предусмотрен в размере 200 тысяч рублей в месяц, что в три раза превышает среднюю зарплату по стране. Такой высокий порог с запасом учитывает доход не только отдельного человека, но и принимает во внимание его расходы на семью. Для работников с доходом ниже 200 тысяч рублей ставка НДФЛ сохранится на действующем уровне. Вместе с тем плавная градация ставки от 2,4 до 50 миллионов рублей обеспечивает подход, при котором действительно платят больше те, у кого более высокий доход.

Согласно сообщению Минфина, налоговые изменения должны обеспечить поступление ресурсов для решения общенациональных задач, в том числе сокращения неравенства общества и в экономике, решения проблем социально-экономического развития региона.

Как будет исчисляться налог по повышенной ставке?

Светлана Крикун, начальник отдела оказания государственных услуг УФНС России по ЯНАО:

08:28 Как уже было указано, для работников с доходом ниже 200 тысяч рублей в месяц ставка НДФЛ сохраняется на действующем уровне — 13%. Повышенная ставка налога будет применяться к сумме превышения, то есть к разнице. Так, с базовых 2,4 миллиона рублей в год вы будете по-прежнему платить 13%. При этом, человек, зарабатывающий 250 тысяч рублей в месяц, заплатит 1 тысячу рублей в месяц дополнительно или 12 тысяч рублей в год с годового дохода в 3 миллиона рублей. Зарабатывающий 400 тысяч рублей заплатит 4 тысячи рублей или 48 тысяч дополнительно в год с годового дохода. При этом не изменится налогообложение у участников СВО. Доходы, полученные, в связи с участием в СВО, облагаются по ставке 13%, если не превышают 5 миллионов рублей, и 15% — если доход от 5 миллионов рублей.

В целом отмечу, что НДФЛ — достаточно сложный налог, много нюансов, и то, как законодатель подошел к нему в предлагаемом законопроекте, указывает на формирование более справедливой системы, к подходу без уравниловки. При этом прогрессивная шкала не будет касаться подавляющей части населения. По расчетам Минфина, повышенные ставки налога на доходы физических лиц затронут 3,2% работающих граждан или около 2 миллионов человек.

Повышенный вычет, бонус за ГТО и кешбэк для семей

Семьи с детьми смогут рассчитывать на повышенные вычеты. Фото: Africa Studio / Shutterstock / Fotodom

Светлана Крикун, начальник отдела оказания государственных услуг УФНС России по ЯНАО:

12:07 В законопроекте предусмотрена важная поправка в отношении стандартных вычетов и правила определения налоговой ставки. Во-первых, предлагается увеличить размер стандартного налогового вычета на второго и последующих детей. Если сейчас ежемесячный вычет на второго ребенка составляет 1400 рублей, то в 2025 году он возрастет до 2800 рублей. Вычет на третьего и последующего детей с сегодняшних 3000 увеличится до 6000 рублей.

Во-вторых, планируется поднять пороговое значение, ограничивающее получение детского вычета. Если сейчас детский вычет действует до месяца, в котором доход гражданина достиг 350 000 рублей, то в 2025 году планируется поднять этот лимит до 450 000 рублей. В-третьих, вводится ежемесячный стандартный вычет в размере 500 рублей для лиц, выполнивших нормативы тестов комплекса ГТО. Но при условии, что в этом году вы прошли диспансеризацию.

Согласно законопроекту, люди с небольшими доходами и с детьми будут платить меньше. Бюджет им начнет возвращать кешбэк, то есть часть уплаченного НДФЛ, Минфин даже назвал это 13-й зарплатой. В частности, налоговый вычет будут получать все семьи с двумя и более детьми, если среднедушевой доход семьи ниже полутора региональных прожиточных минимума. Как считается среднедушевой доход? Берем весь доход семьи за год, делим на 12 месяцев и на количество членов семьи. Сравниваем его с прожиточным минимумом в регионе, умножаем на полтора. Доходы семьи нужно брать до вычета НДФЛ. Вычет для семьи с двумя и более детьми составит 7%, то есть фактически семьи с детьми будут платить в казну только 6% НДФЛ. Согласитесь, неплохое правило.

Исходя из прожиточного минимума 2025 года, налоговая выплата может быть предоставлена родителю с месячным доходом до 53 тысяч рублей, если работают оба, и не более 106 тысяч рублей, если работает только один. Допустим, в семье трое детей и двое родителей. Оба работают, у каждого зарплата по 50 тысяч рублей, среднедушевой доход семьи в этом случае составит 20 тысяч. Выясним, сколько будет полтора прожиточных минимума. Допустим, прожиточный минимум в регионе составляет 14 тысяч, полтора — 21 тысяча. В таком случае ежемесячный вычет составит с 50 тысяч рублей 3500, в год — 42 тысячи для одного родителя. В общей сложности семья за год получит 84 тысячи рублей, то есть еще одну зарплату. По данным Минфина, налоговую выплату получит около половины семей с двумя и более детьми. Предоставляться она будет автоматически, в виде пособия из средств федерального бюджета.

Налог с продажи жилья и ценных бумаг

Светлана Крикун, начальник отдела оказания государственных услуг УФНС России по ЯНАО:

15:49 Действующая ставка налогообложения доходов от проданных объектов недвижимости сохраняется на уровне 13% до суммы 2,4 миллиона рублей. Свыше этой суммы она повышается до 15%, которая будет применяться к чистому финансовому результату, а не ко всему доходу с продажи. Сохраняется льгота в виде освобождения доходов от продажи имущества при выполнении минимального срока владения таким имуществом. Для недвижимого — это пять лет, для иного — три года. Действующие ставки 13 и 15% сохранятся при налогообложении доходов от дивидендов и депозитов, а также от реализации ценных бумаг. Однако ставка 15% будет применяться к доходам свыше 2,4 миллиона рублей, а не 5 миллионов как сегодня, но без дальнейшей прогрессии. Как разъясняет Минфин, сохранение уровня налогообложения дивидендов позволит не тормозить развитие фондового рынка.

Что ждет бизнес?

Светлана Крикун, начальник отдела оказания государственных услуг УФНС России по ЯНАО:

17:42 Я остановлюсь на прибыли и на упрощенной системе налогообложения. Это то, что на слуху у всех в основном. По прибыли ставку налога предлагается повысить с 20 до 25%. Планируется, что мера позволит отказаться с 2025 года от курсовых экспортных пошлин. Для IT-компаний с 2025 года отменят обнуление налога на прибыль. Предполагается, что они будут платить по налоговой в ставке 5%. Также правительство хочет проработать систему налоговых вычетов для бизнеса, который не прячет прибыль в офшорах.

Что изменится для малого бизнеса, применяющего упрощенную систему налогообложения? Предлагается увеличить пороги по УСН по доходам до 450 миллионов рублей и основным средствам — до 200 миллионов рублей. Предусмотрено одновременное введение обязанности по уплате налога на добавленную стоимость для налогоплательщиков с доходами более 60 миллионов рублей, при этом с отказом от повышенных ставок в размере 8% для доходов и 20% для доходов минус расходы. При этом будет предоставлена альтернатива по выплате НДС на выбор. Бизнесу будет предложен общий режим — в 20%, 10% — для определенной категории товаров НДС со всеми вычетами или 5% НДС без права на вычеты для доходов до 250 миллионов рублей и 7% НДС без права на вычеты для доходов до 450 миллионов рублей. 96,8% предпринимателей на УСН имеют выручку до 60 миллионов, поэтому эта мера не коснется подавляющего большинства плательщиков. При этом на остальных 3,2% приходится 46% доходов УСН. Основною долю среди них составляют непроизводственные предприятия. Законопроект построен так, что учитывает данные большинства субъектов малого бизнеса, которые все-таки с учетом предлагаемых изменений будут платить в прежнем режиме.

Как изменения могут сказаться на бизнесе?

Как ожидается, доля тех, кого затронут изменения, составляет 5–6%. Фото: khunkornStudio/Shutterstock/Fotodom

Евгений Кириллов, член Общественной палаты ЯНАО, председатель Общественного совета при УФНС России по ЯНАО:

20:46 Изменения затронут две группы предприятий. Это крупные предприятия, у которых увеличится налог на прибыль и, скорее всего, НДПИ. Доля таких предприятий на сегодня у нас в округе около 2%. С этим более-менее понятно, но тем не менее все равно какая-то часть, возможно, перейдет на упрощенную систему налогообложения, поскольку там выручка увеличена до 450 миллионов рублей. Что касается мелких предприятий, применяющих упрощенную систему налогообложения, до 60 миллионов рублей по выручке — а таких подавляющее большинство, — то здесь изменений не происходит. При этом надо понимать, что у нас в регионе уже лет восемь самые низкие ставки по упрощенной системе налогообложения. Они стимулирующие, и для мелких предприятий, вновь создаваемых предприятий, выбравших упрощенную систему, они сохранятся.

Для тех, кто получает выручку больше 60 миллионов, появляется НДС в двух видах: либо 20% с учетом входящего НДС, либо же 5% до 250 миллионов, и на сумму, превышающую 60 миллионов рублей.

В общей массе среди всех зарегистрированных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, доля тех, кого затронет повышение налогов, составляет примерно в районе 5–6%, то есть значительно ниже 10%. Ну и, собственно, здесь мы доверяем Минфину, поскольку у него есть уникальная возможность выписать все ИНН в столбик и напротив каждого увидеть доходы и расходы. Соответственно, здесь объективно аналитический подход, наверное, все-таки в пользу того, что изменения в целом произойдут незаметно для основной массы. Увидим в конкретных цифрах по истечении 2025 года.

Что будет с самозанятыми и предпринимателями?

Светлана Крикун, начальник отдела оказания государственных услуг УФНС России по ЯНАО:

23:55 Порог в 2,4 миллиона рублей в год, до которого действует ставка 13%, совпадает с предельным доходом, который может иметь за этот период самозанятый. Налог на профессиональный доход платится по ставке 4 или 6% на сумму до 2,4 миллиона рублей в год. Таким образом, Минфин предлагает не менять налоговую привлекательность спецрежима.

Евгений Кириллов, член Общественной палаты ЯНАО, председатель Общественного совета при УФНС России по ЯНАО:

Сохраняются меры поддержки предпринимательства, которые у нас традиционно в округе одни из самых сильных. Я думаю, что произойдет рост числа юридических и физических лиц, занимающихся бизнесом, примерно в течение года у нас будет прирост собираемости по НДФЛ. Дальше эта сумма стабилизируется, динамику мы сможем оценить в апреле 2026 года. Перспективы объективно честные, уже сейчас можно произвести большинство расчетов и те или иные действия, касаемые стоимости готовой продукции, долгосрочных контрактов, скорректировать, изменить и войти в 2025 год уже в соответствии с планируемыми изменениями.

Про возможный уход в тень

Евгений Кириллов, член Общественной палаты ЯНАО, председатель Общественного совета при УФНС России по ЯНАО:

26:54 Решение об уходе в тень, наверное, принимают опять те самые «пограничные» предприятия. Помимо того, что решение об уходе в тень должно оцениваться с точки зрения морали, потому что это все равно в какой-то степени нарушения закона, — есть еще экономическая составляющая. Есть объективные затраты, которые связаны с операциями, с пересечением капитала через границу в случае, если это офшоры, и так далее. Нужно понимать, что налоговая система за последние 25 лет своего существования показала, что может легко раскрывать все эти схемы, показала, что фирмы-однодневки — под особым контролем. Опять же прошлогодняя история с предпринимателями, зарабатывающими на информации, показала, что федеральная налоговая служба может доказать свою претензию в суде и взыскать дополнительные суммы, а дробление — не самый лучший выход. Поэтому когда мы оцениваем все эти риски, то сделка по уходу в тень становится на самом деле экономически невыгодной. Не говоря уже про моральную часть. Но, думаю, мы не увидим какого-то аврала. С теми же офшорами, скорее всего, произойдет изменение законодательства, о чем уже было заявлено.

Про рост цен после реформы

Евгений Кириллов, член Общественной палаты ЯНАО, председатель Общественного совета при УФНС России по ЯНАО:

29:19 Все-таки это объективно не самый важный триггер для разгона инфляции, для увеличения стоимости конечной продукции. Есть гораздо более существенные аргументы, которые определяют инфляцию. В нашем случае, наверное, надо поговорить о том триггере, который обычно называется при любом размышлении об увеличении налогов — это отток людей за границу. Но по прошествии последних двух лет мы видим, что ничего хорошего там нет, видим, что люди возвращаются. Мы видим, что людям нужны «Госуслуги», нужны «Сбербанк Онлайн», банковские переводы, нужна одна из лучших налоговых систем, позволяющая делать все в личном кабинете удаленно, находясь где угодно. То есть набор сервисов у нас в стране плюс четвертая экономика мира позволяют говорить о том, что все-таки люди останутся здесь, и такие несущественные изменения в налоговом законодательстве не вызовут какой-то массовый отток.

Когда изменения начнут действовать?

Если закон будет принят, изменения начнут действовать со следующего года. Фото: Brian A Jackson /Shutterstock / Fotodom

Светлана Крикун, начальник отдела оказания государственных услуг УФНС России по ЯНАО:

31:30 Весь НДФЛ по ставке 13% уходит в региональные и местные бюджеты. Дополнительные 2% от сверхдохода граждан перечисляется в федеральный бюджет на целевое значение, согласно поручениям президента деньги идут на лечение детей с тяжелыми, редкими заболеваниями через фонд «Круг добра»: на закупку лекарств, техники, средств реабилитации, высокотехнологические операции. После изменений все сверхдоходы будут направлены на социально значимые проекты. Меняя налоговую систему, Минфин старается сделать ее максимально справедливой. Ожидается, что налоги по новым правилам начнут взимать с 1 января 2025 года. Но для этого потребуется согласие Госдумы, Совета Федерации, подпись президента. Пока это только законопроект, депутаты планируют принять документы до 1 августа.

Ранее «Север-Пресс» сообщал, что ямальские депутаты поддержали прогрессивную шкалу налогов.

Самые важные новости — в нашем telegram-канале «Север-Пресс».